Tele2 hakkında yardım, tarifeler, sorular

Harcama nakit emri (RKO). Form KO-2, bir işletmenin (kuruluşun) kasasından fonların verildiği bir muhasebe belgesidir. Formun formu birleşik olup, Rusya Federasyonu Devlet İstatistik Komitesi'nin 18 Ağustos 1998 tarih ve 88 sayılı Kararı (3 Mayıs 2000'de değiştirildiği şekliyle), OKUD kodu 0310002 ile yasama düzeyinde onaylanmıştır. Belge hazırlanmıştır. işletmede nakit işlem yapma prosedürüne bağlı olarak. Sipariş, bir muhasebe çalışanı veya başka bir yetkili kişi tarafından tek nüsha halinde doldurulur.

Tamamlandıktan sonra belge, KO-3 numaralı forma göre kayıt defterine (aynı zamanda) kaydedilir. Kural olarak, fon ihracı için temel oluşturan belgeler nakit emrine eklenir. Ancak, siparişe eklenen belgelerin yöneticinin imzasını taşıması durumunda artık RKO için gerekli olmadığını belirtmekte fayda var.

Nakit makbuz emrinin doldurulmasına, fon ihracı ve alımında yer alan işletmenin birkaç çalışanı katılmaktadır. Bu nedenle, bir siparişi doldururken aşağıdaki talimatlara uymalısınız:

• “Kuruluş” alanı ticari kuruluşun adını ve “Yapısal birim” sütunu - siparişi veren birimini içermelidir. Böyle bir yapısal birim yoksa sütuna bir çizgi konur;
• “Belge numarası” ve “Derleme tarihi” satırlarına, KO-3 formundaki kayıt günlüğüne göre sipariş numarası ve ayrıca derleme tarihi GG.AA.YYYY formatında girilir;
• “Borç” sütunu, fonların verildiği yapısal birimin kodunu (yoksa, bir çizgi yerleştirilir), ilgili hesabın numarasını, alt hesabı, borcunu nakitten fon harcamasını gösteren içerir. kayıt ve ilgili hesaba ait analitik muhasebe kodu (bir kısa çizgi – eğer bu tür kodlar kuruluşta kullanılmıyorsa);
• “Kredi” satırı, kredinin verildiği muhasebe hesabının numarasını gösterir. Kural olarak bu 50 "Nakit" hesaptır;
• “Amaç Kodu” alanına kasadan verilen fonların kullanım amacını yansıtan kod girilir. İşletmede bu tür kodlar kullanılmıyorsa tire eklenir;
• “İhraç” satırı, bu paranın verildiği kişinin soyadını, adını ve soyadını içerir;
• “Temel” satırı ticari işlemin içeriğini görüntüler. Örneğin, seyahat masrafları için avans, mali yardım sağlanması vb.
• ihraç edilen fon miktarı “Tutar” satırında görüntülenir ve kelimelerle girilmelidir. Girdikten sonra satırda hala boş alan varsa, kısa çizgi koymalısınız;
• “Ek” alanı, kasadan para çıkarılmasına temel teşkil eden birincil belgelerin ayrıntılarını görüntüler.

Yukarıdaki bilgiler doldurulduktan sonra, baş muhasebecinin ve işletme başkanının imzaları transkriptlerine yapıştırılır. Daha sonra bu parayı alan kişinin doldurduğu satırları takip edin. “Alındı” satırında kasadan alınan para miktarı yazıyla belirtilir, altında bu kişinin imzası ve alındığı tarih belirtilir.

İşletmenin kasiyeri, parayı verdikten sonra bunun için sağlanan satırlarda, kasadan parayı alan kişiyi tanımlayan belgenin adını, numarasını, tarihini ve veriliş yerini belirtir. Aşağıda transkriptiyle birlikte kasiyerin imzası bulunmaktadır. İşletmenin kasiyeri, belgenin doğruluğunu kontrol etmek ve "Ücretli" damgası veya tarih içeren işletmenin damgası ile ona yapılan ekleri iptal etmekle yükümlüdür. Geri ödemeden sonra gider ödeme talimatı işletmenin kasasında kalır. Fazla harcamaların geri ödenmesinde, nakit ödemeler için para miktarının kasadan çıkarılmasının temeli, sorumlu kişinin raporudur.

KO-2 formuna aynı zamanda gider nakit emri veya RKO da denir. Şirketin bir çalışanına veya harici bir kuruluşa (örneğin bir yüklenici) nakit verilmesi yoluyla gerçekleştirilen nakit harcamalarının kasadan doğru, yasal olarak uyumlu bir şekilde kaydedilmesi amacıyla kullanılır.

KO-2 Formu 1 nüsha halinde düzenlenir ve imzalanmalıdır:

• kasiyer;
• kuruluşun baş muhasebecisi (veya gerekli yetkilere sahip başka bir çalışan).

Ayrıca muhasebecinin bulunmaması durumunda yöneticinin onun adına imza atması gerekir. Yönetici, bir muhasebeci ve kasiyerin katılımı olmadan bağımsız olarak yazar kasayı yönetiyorsa, yalnızca kendi imzası gerekir (11 Mart 2014 tarihli 3210-U sayılı Rusya Bankası Direktifinin 4.3 maddesi).

RKO'lar, KO-3 formuna karşılık gelen ayrı bir dergiye kaydedilmeye tabidir.

Nakit ödemelerin muhasebeleştirilmesi ve nakit işlemlerde kullanılan diğer belgeler hakkında daha fazla bilgiyi “Gelen ve giden nakit siparişlerinin kayıt defteri” makalesinde okuyabilirsiniz.

KO-2 formunu web sitemizden indirebilirsiniz:

KO-2 formunu kimler doldurmalı?

Nakit işlemleri kaydederken KO-2 formunun kullanılmasına ilişkin yasal gereklilik yalnızca kuruluşlarla ilgili olarak oluşturulmuştur (3210-U sayılı talimatın 4.6 maddesi). Daha önce bireysel girişimciler için de benzer bir düzenleme yürürlükteydi ancak artık bireysel girişimciler diledikleri takdirde birleşik KO-2 formunu kullanabilecek. Aşağıdaki durumlarda bireysel bir girişimci için benzer bir ihtiyaç ortaya çıkabilir:

• sosyal yardımların nakit ödemeleri yapılır (bu durumda, RCO'lar ilgili tutarların geri ödenmesi için Sosyal Sigorta Fonuna devredilir);
• hesapta çalışanlara para verirken.

KO-2 Formu, şirket tarafından kağıt veya elektronik biçimde - ardından basılı ve yazılı sertifikasyonla - veya otomatik sistemler kullanıldığında tamamen dijital olarak (3210-U sayılı talimatların 4.7. maddesi) doldurulabilir.

Sonuçlar

KO-2 Formu, kasadan nakit ödeme yapan tüm ticari kuruluşlar tarafından doldurulması gereken bir nakit talimatıdır. RKO'da, fon alıcısına yönelik tüm satırlar doldurulmalı ve RKO, baş muhasebeci, yönetici ve kasiyer tarafından onaylanmalıdır.

Gider nakit emri (RKO), nakit paranın kuruluşun kasa masasından verildiği temel nakit belgesidir.

Ücretsiz bir form ve nakit makbuz siparişi doldurma örneğini indirin

Nakit tahsilat talimatının uygulanması

Nakit makbuz sipariş formunun formu birleşiktir ve KO-2 olarak kodlanmıştır.

Bir muhasebe çalışanı tarafından bir nüsha halinde bir gider emri yazılır, kuruluşun başkanına ve baş muhasebecisine imza için verilir, ardından yazar kasa, gelen ve giden kasa belgelerini kaydetmek için günlüğe kaydedilir (KO-3 formunda) .

RKO manuel veya elektronik olarak doldurulabilir. Nakit siparişi doldururken lekelere ve düzeltmelere izin verilmez.

2019'da gider nakit siparişi nasıl doğru şekilde doldurulur?

1. Üstte, emri veren kuruluşun adı, OKPO kodu ve sipariş birimde verilmişse bu kuruluşun yapısal biriminin adı belirtilir. Alt bölüm yoksa kısa çizgi eklenir.

2. RKO numarası - KO-3 kayıt günlüğünden seri - ve siparişin verildiği tarih (gün, ay, yıl) belirtilir.

3. Tablo kısmında:

• “Borç” sütununa parayı veren yapısal birimin kodunu yazın (veya kısa çizgi koyun); borcu kasadan nakit çıkışını yansıtan ilgili hesabın, alt hesabın numarası; Kuruluşun bu tür kodları kullanması durumunda, ilgili hesaba ilişkin analitik muhasebe kodu. Veya bir tire eklenir.
• “Kredi” sütununa, kredisi kasadan para çıkışını yansıtan muhasebe hesabının numarasını girin;
• miktar sayılarla belirtilir;
• kuruluş bunları kullanıyorsa amaçlanan amaç kodu yazılır; değilse bir tire eklenir.

4.Masanın altında:

• parayı alan kişinin tam adını girin;
• fonlar hangi nedenle veya hangi temelde veriliyor (maaş, sarf malzemelerinin satın alınması için, iş giderleri için, faturaya dayalı olarak vb.);
• miktar satırın başından itibaren büyük harfle, ruble - kelimelerle, kopeklerle yazılır. Miktar satırında kalan boş alanın üzeri çizilir;
• Ekteki belgeler ve verileri, paranın verildiği esasa göre (not, makbuz, fatura, başvuru vb.) “Ek” satırına girilir.

6. "Alındı" satırı, paranın verildiği kişi tarafından doldurulur: alıcı, beyan edilen tutarı girintisiz olarak büyük harflerle, ruble olarak, sayı olarak kopek olarak girer. Geriye kalan boş alanın üzeri çizilir. Alıcı tarihi koyar ve imzalar.

Kuruluşun kasa masasından yapılan ödemeleri kaydetmek için şunu kullanın: gider nakit siparişi: nakit ödeme formunu word veya excel olarak indirin aşağıda mümkün. Cari bir hesaba nakit aktarırken, rapor veya maaş karşılığında para verirken, seyahat masraflarını öderken vb. Belgeye ihtiyaç vardır.

Harcama nakit siparişi: formu indirin 2019 (word)

RKO olarak kuruluşlar ve bireysel girişimciler birleşik KO-2 (OKUD 0310002) formunu kullanmalıdır. 2019 nakit sipariş formunu (word) bizden indirmenizi öneririz: yasanın gerekliliklerini tam olarak karşılar.

RKO: formu Excel'de indirin

RKO formunu excel olarak da indirebilirsiniz. Word belgesindekiyle aynı sütunları içerir; sizin için uygun olanı seçin.

RKO tek nüsha olarak yayınlanır. Parayı veren çalışan tarafından yazılır ancak alıcı da bazı bilgileri girer. RKO nasıl doldurulur - okumaya devam edin.

Kasadan nakit çektiğinizde nakit ödeme talimatı doldurulur:

• Cari hesaba alacak kaydedilmesi için bankaya,
• hesapta - alıcının nakit aldığı tutarı ve süreyi belirtmesi gereken yazılı bir başvuru üzerine,
• Bir çalışanın kişisel kullanımı için, örneğin seyahat masrafları için veya mali yardım olarak,
• işletmenin ihtiyaçları için - bu durumda, örneğin işletme giderleri için para basmak için belirli bir amaç belirtmelisiniz.

RKO doldurma örneği

RKO kağıt üzerinde veya elektronik olarak düzenlenebilir. Formu doldurmak çok kolay. Nakit makbuz siparişini doldurmaya ilişkin mevcut 2019 örneğini indirin; verileri kolayca kendinizinkiyle değiştirebilirsiniz.

RKO örneğini indirin

KO-2 formuna girdiğiniz tutar 100 bin rubleyi geçmemelidir. Bu limiti aşan işlemler banka havalesi yoluyla gerçekleştirilmelidir.

RKO'nun kaydı

Gider nakit talimatı şu şekilde verilebilir:

• Baş Muhasebeci,
• yönetici tarafından atanan bir muhasebeci veya çalışan (örneğin kasiyer),
• müdür (bir baş muhasebeci ve muhasebecinin yokluğunda).

RKO her zaman paranın verildiği gün düzenlenir.

Aşağıdakileri doldurarak RKO'yu doldurmaya başlayın:

• Organizasyonel ve yasal şeklini gösteren şirketin tam adı,
• OKPO kodu,
• Şirket içi belge akışına uygun form numaraları,
• tamamlanma tarihleri,
• Para basan yapısal birimin kodu. Eğer orada değilse, bir çizgi koyun,
• nakitin muhasebeleştirildiği alt hesabın numarası,
• analitik muhasebe kodu (gerekirse),
• kredi (yani fon ödemesini yansıtan hesap numarası),
• ruble cinsinden miktarlar (sayı olarak).

• parayı vereceğiniz kişinin tam adını girmeniz gerekiyor,
• düzenlemenin esasını belirtin, örneğin: maaş, mali yardım, iş gezisi masrafları vb.
• miktarı kelimelerle belirtin,
• para verdiğiniz ekli belgenin adını, tarihini ve numarasını girin. Bu bir maaş bordrosu, makbuz, sipariş, sözleşme vb. olabilir.

Nakit makbuz emri, muhasebecinin yanı sıra yöneticinin veya yetkili çalışanın imzalarını da içermelidir. Kesinlikle şifrelerinin çözülmesi gerekiyor.

Bir sonraki bölüm parayı alan çalışan tarafından doldurulur. Şuna dikkat çekiyor:

• Verilen miktar yazıyla, kopekler ise rakamla ifade ediliyor. Satırın kalan boş kısmı tire işaretiyle doldurulmalıdır.
• Paranın alındığı tarih.
• Pasaport detayları.

İmzalar parayı veren kasiyer ve parayı alan çalışan tarafından atılır. Bu kısım doldurulmadığı takdirde RKO geçersiz olacaktır. Bu durumda para, onu veren çalışan tarafından tahsis edilmiş sayılacaktır.

Kasiyer, gün içinde verilen tutarın tamamı için iş gününün sonunda bir yazarkasa düzenleyebilir, ancak çevrimiçi yazarkasanın (çekler veya BSO) mali belgelerinin olması şartıyla.

Nakit makbuz siparişinde düzeltme yapılmasına izin verilmez.

Hataları önlemek için MyWarehouse hizmetini kullanın; birkaç tıklamayla çevrimiçi olarak doldurabilir ve nakit makbuz siparişini yazdırabilirsiniz.

RKO: çevrimiçi doldurun

Ödeme tutarını ve esasını girmeniz, gider kalemini ve alıcıyı seçmeniz yeterli; sistem belgeyi otomatik olarak oluşturup numaralandıracaktır.

MyWarehouse'da ayrıca tüm zamanlara ait harcama emirlerinin tam listesini indirebilirsiniz. Bu, raporlama için uygundur - verilen toplam fon miktarı hemen görülebilir.

RKO nasıl doldurulur: zor durumlar

RKO'yu doldurmak zor olmasa da özel durumlarda sorunlar ortaya çıkıyor. En yaygın olanları sıraladık.

Tedarikçiye kasa aracılığıyla ödeme: nakit ödeme nasıl yapılır

Belirli bir sözleşme, irsaliye vb. kapsamında firmanızdan belirli bir meblağı almak için tedarikçi temsilcisinden vekaletname talep ettiğinizden emin olun. RKO'ya eklenmelidir. Dikkat:

• Gider nakit emrini doldururken vekaletname ayrıntılarına ek olarak temsilcinin tam adını ve pasaport bilgilerini de belirtmelisiniz.

Bir RKO temsilcisi tarafından imzalanmadan para almaya ilişkin vekaletname, parayı aldığını kanıtlamaz.

• “Bazlar” satırına sözleşme, fatura vb. detayların yanı sıra malların adlarını da girmelisiniz.

• Ödeme aynı anda birden fazla sözleşme kapsamında yapılıyorsa, her biri için ayrı bir ödeme emri düzenlemek daha iyidir. Her teslimat için ne kadar ödeme yapıldığı açıkça görülecektir.
• Bu siparişi kasa defterine kaydederken temsilcinin tam adını, vekaletname ayrıntılarını ve tedarikçinin adını belirtmeniz gerekir.

Sorumlu tutarların ihracı için nakit ödemeler nasıl doldurulur: örnek

19 Ağustos 2017'den bu yana, Rusya Merkez Bankası'ndan, müdürün emriyle hesaba para verilebileceğine dair bir talimat var. Artık bir sorumlunun başvurusuna gerek yoktur. Önemli olan, seçilen ihraç prosedürünü (başvuru yoluyla veya siparişle) şirketin muhasebe politikasında belirtmektir.

×

Ücretsiz örnek bir başvuru alın!

RKO'da esas olarak rapor düzenlerken "rapor altında" yazın ve belgeyi ("başvuru") belirtin. Derlendiği tarihi not ettiğinizden emin olun. Sorumlu tutarların verilmesi için örnek bir nakit mutabakat sistemi indirin - verileri değiştirin ve şablon olarak kullanın.

Bir gider nakit emrinin kaydedilmesiyle ilgili ana sorulara bakalım.

Nakit tahsilat talimatının geçerlilik süresi ne kadardır?

RKO bir gün için verilir. Paranın tam olarak infaz tarihinde alınması gerekir. Vaktiniz yoksa RKO formunu tekrar word veya excel olarak doldurun.

Yılın başından itibaren PKO ve RKO için yeni bir numaralandırma yapılmalı mı?

Siparişlere seri numarası verilmesine ilişkin herhangi bir talimat bulunmamaktadır. PKO ve RKO numaralandırmasının yılın başından itibaren güncellenmesine gerek yoktur - bu üç ayda bir yapılabilir. Önemli olan kronolojik sıradır.

Nakit ödeme emrinde kimin imzası olmalıdır?

Toplamda, siparişin dört imzası olmalıdır: müdür, baş muhasebeci, kasiyer ve parayı alan kişi.

Nakit makbuz siparişinde damga var mı?

Kuruluşun iç dokümantasyonu ile ilgili olduğundan forma damga basılmasına gerek yoktur.

Şimdi PKO ve RKO'nun kayıt kaydı gerekli mi?

Bugün PKO'ları ve RKO'ları kaydetmek için bir kayıt defteri gerekli değildir. Siparişlere ilişkin bilgiler yalnızca kasa defterine yansıtılmalıdır.

PKO ve RKO nerede dosyalanır?

Gider ve makbuz nakit emirleri ve ilgili belgeler kasiyer raporlarıyla birlikte dosyalanır. Gerektiğinde, ancak yılda birden fazla olmamak üzere, raporlar kasa defteri gibi ciltlenir ve mühürlenir.

Kasa fişi siparişinde kullanım amacı kodunun belirtilmesi gerekiyor mu?

Nakit tahsilat talimatındaki hedef amaç kodu yalnızca hedef finansman için belirtilir. Şirkette bu tür kodlar kullanılmıyorsa kısa çizgi koyun.

Başka belgelere de ihtiyacınız olabilir.

Nakit disiplinine sıkı sıkıya bağlı kalmak, işletmenin ekonomik sektörünün öncelikli sorumluluğu olmalıdır. Bu durumda, mali durumun işletmenin kasa aracılığıyla hareketini onaylayan özel belgelerle çalışmanız gerekecektir.

Birincil belgelerin önemli unsurlarından biri, formu web sitemizde sunulan nakit makbuz talimatıdır. Doldurulma esasları ve şekli kanunla düzenlenir. İlgili düzenlemelerin bilgisi, muhasebe faaliyetlerinin bu bölümünde vurgulanan alanları doldururken ve kayıtları tutarken hataların varlığını ortadan kaldıracaktır.

Doğru doldurma

Gider nakit talimatının kullanımı BR 373-P Yönetmeliği ile düzenlenir. Mevzuatta bu belgenin kavramı da yer almaktadır.

RKO, tüzel kişilerin muhasebedeki nakit harcamalarını yansıtmak için kullandığı birincil belgedir.

Yetkili kişilerin, kuruluşun kasasından nakit hareketiyle ilgili her masraf işlemi için bunu resmileştirmesi gerekir. Bu amaçla uygun RKO formu hazırlanır. Böyle bir durumda, örneğin bireysel bir girişimci tarafından gerçekleştirilebilecek tüm eylemler, 11 Mart 2014 tarihli “Bireysel girişimcilerin nakit işlemlerini yürütme prosedürüne ilişkin Merkez Bankası Direktifi” ile düzenlenmektedir.

İşletmeler için, uygun formun doldurulmasına ilişkin sorumlulukların dağıtıldığı belirli kayıt kuralları belirlenmiştir. Farklı durumlarda aşağıdaki kişiler bu işlemi tamamlama hakkına sahiptir:

• baş muhasebeci (eğer bu pozisyon mevcutsa);
• şirket kasiyeri;
• bağımsız olarak ilk yönetici veya bireysel girişimci.

Siparişin geçerlilik süresi sınırlıdır. Bugün 1 iş günü. Bu, belgede yazılan tutarın, belgede belirtilen tarihte alınması gerektiği anlamına gelir. Eğer bu mümkün değilse yeni bir form doldurmanız gerekecektir.

Tasarımda hata yapmamak için nakit makbuz siparişi doldurma örneğini dikkatlice incelemeye değer. Tarihte hiçbir düzeltmeye (üzerinin çizilmesine, düzeltmenle kapatılmasına, diğer düzenlemelere) veya diğer bilgilere izin verilmez. Bir kopya yeterlidir.

Nakit makbuz siparişini doldurma örneği

Alt kısımda firma veya kuruluşun yetkili yetkililerinin imzaları bulunmalıdır. Bu kişilerin sayısı sınırlıdır. İmza örneklerinin bulunduğu kartların bu belge kapsamında fon düzenleyen uzman tarafından saklanması gerekmektedir.

RKO imzacıları kural olarak şunlardır:

• kasiyer ve muhasebeci;
• ilk imza hakkına sahip yönetici ve veznedar (kadroda muhasebeci bulunmaması halinde);
• ilk yönetici veya bireysel girişimci.

İmzalar belirtilen soyad ve isimlerin baş harflerinin yanına konulmalıdır. Merkez Bankası, yerleşim yerlerinin yalnızca kağıt üzerinde kaydedilmesine izin vermektedir. Doldurma işlemi makine girişi (bilgisayar/yazıcı) veya tükenmez kalem kullanılarak yapılabilir (jel kalemle hazırlanan belgeler raf ömrünün kısa olması nedeniyle kabul edilmemektedir). Mürekkep rengi mavi (mor) veya siyah olmalıdır. Kırmızı, yeşil gibi diğer renkler kabul edilmez.

Kasiyer fonksiyonları

Fon veren kasiyer aşağıdaki eylemleri gerçekleştirir:

• Öncelikle gerekli tüm imzaların mevcut olduğundan emin olmak için bir kontrol yapılır. Her zaman kasada bulunan karttan numuneleri kontrol ediyorlar.
• Kelimelerle belirtilen miktar rakamla belirtilen miktarla eşleşmeli ve yazım hatası olmadan yazılmalıdır.
• RKO formunda belirtilen destekleyici belgeler mevcut olmalıdır. Siparişe eklenmiştir.
• Alıcının verileri (pasaport bilgileri, tam ad) doldurulmuş formda belirtilenlerle doğrulanır.
• Herhangi bir yorum yoksa kasiyer parayı alıcıya verecektir.
• Sipariş imzalanmak üzere alıcıya gönderilir.
• Bundan sonra kasiyer ön tarafa damga basar ve bunu kendi imzasıyla tasdik eder.

Belgede gözle görülür düzeltmeler veya silinmeler varsa, böyle bir form infaz için kabul edilmemelidir.

Harcama talimatının kasada kalması ve paranın alıcısına verilmemesi gerektiğini bilmeniz gerekir.

Fon ihraç etmenin amaçları

Fon ihracına izin verilen koşulların düzenlenmiş bir listesi vardır. Bunlar şunları içerir:

• gerekli tutarın şirketin banka hesabına aktarılması;
• şirketin çıkarlarına yönelik eylemler gerçekleştirecek bir şirket çalışanına meblağ verilmesi; böyle bir durumda, etkinliğin hedefleri (1843-U sayılı Rusya Federasyonu Merkez Bankası Direktifine göre) ve organizasyonel etkinliklerin zamanı belirtilmelidir;
• bir işletmenin çalışanına kişisel harcamalar için verilmesi;
• Tek çalışanı olduğu tüzel kişiliğin ihtiyaçları için bireysel bir girişimciden nakit çekmek.

Maaş ödemesi için uzlaşma anlaşmasının doldurulması örneği

Yazar kasa hizmetleri için belge akışı

Çalışma gününün sonunda, tüm nakit ödemeler, kayıtlarının tutulduğu ilgili dergiye kaydedilmelidir. Bu prosedür sayesinde kasiyerin çalışması izlenir, böylece denetimler sırasında nakit bakiyeleriyle ilgili yanlış anlaşılmalar yaşanmaz. Raporlama günlüğü KO-3 formunda tutulur. Bireysel girişimciler her RO için kasa defterine giriş yapar.

Kağıt kopyaların saklanması süreci, işletme başkanı veya yetkili bir kişi tarafından yazılı emirle düzenlenir.

Güncel onaylı belgenin şekli yönetmelikte mevcuttur. Bitmiş form, burada belirtilen bilgilere dayanarak hazırlanır.

Belgeyi doldurma kuralları

KO-2 Formu elle veya belgenin belirlenen alanlarına bilgi girişini otomatikleştirmeye yardımcı olan özel programlar kullanılarak doldurulabilir. Başlık, yasal belgelere göre adı (tam veya kısa) belirtmelidir. Yapısal birim yoksa, ilgili alana bir çizgi konur.

Aşağıdaki bilgileri uygun sütunlara giriyoruz:

• Belge Numarası. Numaralandırma, muhasebe yevmiyesindeki seri numaralarına göre “uçtan uca” yapılır ve yıl sonuna kadar bu şekilde muhafaza edilir.
• OKPO kodu. İşletmenin tescili sırasında istatistik otoriteleri tarafından verilen belgeden alınır.
• Tarihi. Sekiz haneli formatta fonların güncel ihraç tarihi; burada sayının ilk iki hanesi önce gelir, ardından iki haneli ayın seri numarası, ardından yılın dört hanesi gelir.
• Banka kredisi. Muhasebe faturaları girilir. Tüzel kişiler basitleştirilmiş vergilendirme sistemini doldurmamaktadır.
• Tutar rub., kopek Paraları virgülle ayırarak rakamları okunaklı bir şekilde yazıyoruz.
• Sorun. Sütun, alıcının tam adını (Ivanov Ivan Ivanovich) belirterek datif durumda (kime?) doldurulur.
• Hedef kodu. Kuruluşun gider/makbuz işlemlerinin kodlamasını kullanması durumunda doldurulması zorunludur.
• Temel. Gider işlemlerinin türü belirtilir.
• Toplam. Değeri kelimelerle (harflerle) ruble olarak ve kopekleri sayılarla belirtiriz.
• Başvuru. İhracın temelini doğrulayan birincil belgeler varsa veriler girilir. Belge numaraları ve düzenlenme tarihleri ​​girilmelidir.
• Kabul edilmiş. Belgedeki bu alan, fon alıcısı tarafından bağımsız olarak doldurulmalıdır. Fonlarla ilgili bilgiler kelimelerle girilir, kopekler sayılarla gösterilir. Alıcının imzası, geçerli tarih ve konum belirtilir. Verilerin kasiyer tarafından doldurulmasına izin verilir.
• Kasiyer tarafından verilir. Nakit basıldıktan sonra bilgiler kasiyerin kendisi tarafından girilir. Baş harfleri olan bir soyadının yanı sıra onaylayıcı bir imza bulunmalıdır.