Помощь по Теле2, тарифы, вопросы

В отношениях между организацией и учредителем не редко возникают случаи, когда учредитель получает от своей организации денежные средства. Но, как говорится в народной мудрости, «денежки счет любят».

Нельзя просто прийти в кассу организации и взять необходимую сумму, даже если это учредитель организации. При возникновении такой необходимости можно оформить договор займа от ООО учредителю. Разберемся, как правильно это сделать?

В конце страницы Вы можете скачать образец договора займа от ООО учредителю и обратиться с вопросам к нашим юристам абсолютно бесплатно.

Оформляем договор

Договор займа составляется обязательно в письменном виде. Основанием для заключения договора служит решение собрания собственников.

В случае, когда учредитель один, составлять решение и договор все равно необходимо. Так как в последствие правильно оформленные документы помогут избежать лишних проблем с налоговой инспекцией.

Существенным условием является предмет договора. Предметом договора могут являться как денежные средства, так и вещи, поэтому описание предмета договора, его количество и родовые признаки является важнейшим из пунктов договора.

Беспроцентный заем

Учредитель может получить деньги как беспроцентный заем. В таком случае в договоре следует указать, что договор беспроцентный. Кроме прочего, договор должен содержать срок возврата денежных средств.

Заемные средства могут возвращаться частями в определенные промежутки времени, а также полной суммой. Стоит обратить внимание и на налогообложение.

Организация не несет никаких дополнительных расходов в виде начисления и уплаты налога при заключении договора беспроцентного займа, т.к. при возврате заемных средств дохода у организации не возникает. А вот сторона, получившая беспроцентный заем, обязана будет уплатить налог на доходы физических лиц.

В случае, когда в тексте договора не звучит слово беспроцентный, то такой заем считается процентным и организация обязана начислять ежемесячно процент за пользование заемными средствами в размере не менее ставки рефинансирования банка, действующей на момент возврата.

Процентный заем

По решению учредителей организации одному из участников может быть выдан процентный заем. При оформлении такого договора в его тексте важно прописать порядок возврата основной суммы и процентов.

Целесообразнее будет составить график погашения займа, составить в виде отдельного приложения к договору. При этом нужно помнить, что возвращенная сумма процентов для организации считается доходом и следовательно должна облагаться налогом в соответствии с налоговым кодексом РФ.

Ниже расположен типовой бланк и образец договора займа от ООО учредителю, вариант которого можно скачать бесплатно.

Беспроцентный договор займа с учредителем является одним из законных способов привлечь денежные средства для текущей деятельности. Процесс оформления займа в таком случае осуществляется между сторонами, имеющими непосредственное отношение к совместной деятельности, что позволяет достигнуть договоренности по всем существенным условиям договора.

Заем средств у учредителя имеет существенные преимущества перед банковским кредитом, так как позволяет не платить проценты кредитному учреждению.

Предоставление денежных средств на условиях займа осуществляется на условиях возвратности, т.е. организация, рано или поздно, обязана вернуть деньги учредителю. Однако в случае совпадения в одном лице единственного учредителя компании и ее руководителя делает возврат денежных средств бессмысленным с юридической точки зрения, так как денежные средства фактически остаются в распоряжении одного и того же человека.

Тем не менее, законодательством регламентированы четкие условия относительно определения срока действия договора займа. Статьей 810 ГК РФ предусмотрено:

• Срок пользования денежными средствами по договору займа устанавливается в договоре по соглашению сторон;
• Если срок займа не детализирован в условиях договора, обязанность по возврату денежных средств наступает не позднее 30 дней с момента предъявления такого требования.

Обратите внимание! Требование о возврате денежных средств может быть заявлено в устной или письменной форме, однако для доказательства получения такого требования заемщиком рекомендуется оформлять его в виде документа.

Таким образом, не указав в договоре конкретный срок возврата заемных средств (либо сроки возврата отдельных частей займа), стороны придают договору бессрочный характер. В этом случае срок окончания договора будет зависеть только от наличия предъявленного требования со стороны займодавца.

На практике, такое положение предоставляет гибкие возможности по регулированию имущественного положения единственного собственника предприятия, одновременно выступающего в роли руководителя этой компании. Передав денежные средства в заем организации без указания срока возврата, от имени органа управления юридического лица он имеет возможность пользоваться оборотным капиталом бессрочно.

В случае, если с предприятия взыскана крупная сумма задолженности или грозит инициирование процедуры банкротства, учредитель в любой момент может оформить требование о возврате заемных средств, которое тут же исполнит как руководитель. Это позволит избежать наложения ареста на денежные средства для расчета с кредиторами.

Формально, данная схема может быть пресечена в ходе банкротства, так как ряд участников этого процесса имеют право оспорить сделку, совершенную в течение одного года до начала процедуры банкротства. Однако при надлежащем оформлении условий договора и требования о возврате долга практически исключают данную возможность.

Обратите внимание! Отсутствие требования о возврате долга может рассматриваться как аналог прощения долга, возможность которого допускает законодательство.

Как составить и образец

Законодательство регламентирует, что любой договор займа требует оформления в виде письменного документа. Согласование условий привлечения средств в организацию таким способом осуществляется только между сторонами сделки, за исключением случаев, когда для займа крупной суммы требуется одобрение учредителей компании или коллегиального органа управления.

Сумма крупной сделки зависит от стоимости активов общества и предусматривается в учредительных документах предприятия. Помимо этого, в полномочиях руководителя, как правило, указывается предельный размер сделок, которые он имеет право осуществлять без одобрения собственниками юридического лица.

Обратите внимание! При совпадении в одном лице единственного учредителя и руководителя организации такое условие не имеет практического значения, однако, когда происходит заем у одного из нескольких собственников, одобрение размера заемных денежных средств требует одобрения общего собрания участников.

Существенным условием данного вида договора является определение предмета сделки, т.е. суммы заемных средств. Без данного условия контракт не может быть составлен.

Особое значение уделяется условиям о безвозмездности сделки. По умолчанию, предоставление средств на условиях займа влечет обязанность по уплате процентов за пользование деньгами. Однако если стороны прямо укажут в положениях контракта на безвозмездный характер сделки, то такое условие будет иметь юридическое значение для обеих сторон.

Образец беспроцентного договора займа можно найти на нашем сайте, а условия его составления необходимо согласовать с помощью юриста. Безвозмездный характер займа влечет налоговые последствия для обеих сторон, избежать которых поможет опытный специалист.

От имени предприятия договор заключает руководитель, а в случае совпадения его в одном лице с учредителем, может возникнуть правовая коллизия. По общему правилу, не допускается совпадение сторон по договору в одном лице. Однако учредитель формально будет являться не заемщиком, а только представителем заемщика-предприятия и его единоличным органом управления.

На какую сумму можно заключить

Законодательством не ограничена предельная сумма займа, которую можно получить по договору с учредителем. Она определяется по соглашению сторон и фиксируется в условиях договора.

Тем не менее, существуют формальные ограничения на размер займа, который может быть получен по решению единоличного органа управления. Такой предел фиксируется:

• В законодательстве об отдельных видах юридических лиц – путем указания на размер крупной сделки, совершаемой только после одобрения собственниками или коллективным органом управления;
• В учредительных документах компании – путем указания на предельный размер финансовых и хозяйственных операций, которые может осуществлять руководитель без дополнительного утверждения;
• В контракте или доверенности с руководителем.

Обратите внимание! Если сумма займа больше установленного предела, по иску заинтересованных лиц (например, остальных учредителей) сделка может быть оспорена ввиду превышения полномочий руководителя.

Как осуществляется взнос

При заключении договора стороны сами определяют порядок передачи денежных средств, в том числе и конкретную форму передачи суммы займа. При безналичном расчете происходит перечисление средств со счета учредителя на счет предприятия, при этом платежное поручение будет являться доказательством фактического получения займа.

Если договором предусмотрена наличная форма передачи денег, предприятие оформляет приходные документы, в которых фиксируются:

• Основания приема денежных средств в кассу (реквизиты договора займа);
• Сведения о лице, у которого приняты деньги;
• Сумма принятых средств;
• Сведения о лице, принявшем деньги от займодавца.

Важно! Приходные документы должны соответствовать формализованному бланку первичных учетных документов. Несоответствие бланка не повлияет на характер исполнения условий договора, но вызовет проблемы при налоговых проверках.

По общему правилу, возврат займа осуществляется в той же форме, что и передача денег. Тем не менее, ввиду существенного ограничения оборота наличных средств для юридических лиц, стороны могут предусмотреть безналичный порядок возврата займа. Для этого необходимо согласовать подобное условие и закрепить его в положениях договора.

Как юридическое лицо, например ООО, может занимать средства учредителю (ошибочно — учередитель), так и в обратную сторону, по этому существует несколько договоров займа. Так же договор может являться беспроцентным или бессрочным, которые мы рассмотрим немного подробнее.

Отношения между ООО и учредителями регулируются главой 42 ГК РФ и нормой Федерального Закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью». Закон не запрещает заключать договор с беспроцентным займом, более того он не регулирует сроки или суммы займа. Образец данного договора вы найдете ниже.

Закон не запрещает заключать договора займа безвозмездного характера, но в таком случае лучше воспользоваться консультацией юриста

Договор займа учредителю с процентами образец

Не редко появляется необходимость взять займ учредителю ООО с процентами. В данном случае все условия по процентной ставке, а желательно и график платежей, должен входить в состав договора или в дополнения к нему. Доступный для скачивания типовой образец находится в конце страницы.

Договор бессрочного займа от учредителя образец

Иногда у учредителей (ошибочно — учередитель) появляется необходимость занять средства организации. В этом случае составляется договор, в котором описывается в каком размере и каким образом осуществляется займ. В федеральном законодательстве нет закона, запрещающего занимать средства бессрочно, как учредителем в пользу юридическому лицу, так и в обратном порядке. Образец такого договора вы найдете на этой странице.

Образец договор прощения займа учредителю

Процедура прощения предусмотрена в статье 415 ГК РФ, которая обязательно должна быть оформлена в письменном виде. Существует типовое соглашение прощения займа учредителю, после выполнения условий которого снимаются все обязательства с займаполучателя. В нем так же могут быть описаны условия возврата части долга или процентов по нему, либо всё вместе. Так же надо учесть, что с точки зрения налоговой затрат у ООО в этом случае не будет, а у займополучателя появится доход в размере не отданного займа, с которого необходимо оплатить НДФЛ 13%.

Обязательные пункты соглашения прощения займа:

1. Дата составления соглашения
2. Наименование юридического лица и ФИО представителя кредитора
3. Наименование юридического лица и ФИО представителя должника
4. Номер и дата подписания договора займа
5. Сумма займа по договору
6. Проценты займа по договору, если таковые имеются
7. Неустойка за просрочку по договору, если таковая имеется
8. Сумма необходимая к возврату
9. Проценты необходимые к возврату
10. Сроки возврата
11. Реквизиты сторон

Образец договора займа между учредителем и ооо

На основании пункта 2 статьи 182 ГК РФ можно сделать выводы, что директор ООО может давать займ только в качестве физического лица, в свою очередь организация так же может выдавать директору займ только как физ лицу

Если вы не нашли ответ на свой вопрос или остались недопонимания, обратитесь за бесплатной консультацией к юристу в чате на нашем сайте

Беспроцентный займ от учредителя образец договора
Договор займа учредителю с процентами образец
Договор займа учредителю беспроцентный образец

(Ф. И. О. Заимодавца) , являющийся участником/учредителем Общества-Заемщика, именуемый(ая) в дальнейшем "Заимодавец", с одной стороны, и

(Полное наименование Заемщика) , в лице (должность, Ф. И. О.) , действующего на основании (Устава, Положения, Доверенности ), именуемое в дальнейшем "Заемщик", с другой стороны, а вместе именуемые "Стороны", заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. Предмет договора

1.1. По настоящему Договору Заимодавец передает в собственность Заемщику денежные средства в размере (сумма и валюта денежных средств) , а Заемщик обязуется возвратить Заимодавцу сумму займа по истечении срока, указанного в п. 1.2. Договора.

1.2. Заем предоставляется сроком на ______________.

1.3. Заем, предоставленный по настоящему Договору, обеспечивается (способ обеспечения обязательства) .

1.4. Проценты на сумму займа не уплачиваются.

2. Права и обязанности Сторон

2.1. Заемщик обязан:

• возвратить Заимодавцу полученную сумму займа по истечении срока, указанного в п. 1.2. настоящего Договора;
• обеспечить исполнение своего обязательства перед Заимодавцем;

2.2. Заемщик вправе досрочно возвратить Заимодавцу сумму займа.

2.3. Заимодавец обязан предоставить Заемщику заемные денежные средства в течение (срок) с момента подписания настоящего Договора.

3. Заключительные положения

3.1. Настоящий Договор считается заключенным с момента передачи денег Заемщику.

3.2. Сумма займа считается возвращенной в момент передачи денежных средств Заимодавцу.

3.3. Любые изменения и дополнения в настоящий Договор являются действительными при соблюдении их письменной формы.

3.4. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, - по одному для каждой из Сторон.

3.5. Во всем, что не предусмотрено настоящим Договором, Стороны руководствуются действующим законодательством.

4. Реквизиты и подписи Сторон

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Может возникнуть такая ситуация, когда бизнесу срочно нужна будет финансовая помощь. Брать кредит в банке? Довольно долго ждать решения и оформлять документы!

Выручить в такой ситуации может сам учредитель, выдав компании займ.

Основные положения

Для того чтобы зарегистрировать ООО, необходимо всего лишь 10 000 рублей. Это минимальный размер уставного капитала.

Но такой суммы не хватит на организацию бизнеса, налаживание связей и выхода на рынок. Можно поступить следующим образом!

Можно оформить беспроцентный займ, который данному ООО выдаёт участник общества. Такая мера позволит получить необходимые средства на развитие бизнеса, но при этом не увеличивать уставный капитал.

Но не стоит забывать о том, что любое юридическое лицо должно платить налоги. Поэтому нужно учитывать налоговые последствия выдачи и получения средств для обеих сторон сделки.

Когда заёмодатель, то есть учредитель, выдаёт заёмщику, то есть юридическому лицу, денежные средства на определённые нужды, эти 2 стороны вступают в заёмные отношения.

Закон не ограничивает долю в уставном капитале для учредителя. Сумма сделки также не ограничена никакими нормативными актами.

Отношения между двумя сторонами закрепляются составлением и заключением соответствующего договора.

Он обязательно составляется в письменной форме, и подписывается обеими сторонами. Желательно, чтобы договор был составлен на фирменном бланке предприятия-заёмщика. Но это не обязательно! Можно подписать типовую форму.

Тем более, если учредитель у юрлица один, и он же является займодателем. Налоговый кодекс разрешает выдавать беспроцентную ссуду для своей компании, но есть несколько нюансов.

На что нужно обратить внимание при оформлении

Чтобы кредит считался выданным на законных основаниях, необходимо соблюсти правила его оформления. Это:

Стороны должны заключить между собой акт, который будет подтверждать, что одна сторона (займодатель) передала другой стороне (заёмщику) указанную в договоре сумму средств.

Договор считается заключённым не с момента подписания, а с момента передачи денежных средств от одной стороны к другой.

Если и учредитель, и получатель — это одно и то же лицо, то он должен придерживаться всех указанных выше правил при оформлении документов. Кроме того, он подписывает договора, как займодатель и как заёмщик.

Видео: учредитель оказывает помощь своей компании

Законодательная база

Отношения, которые возникают в процессе выдачи займа, регулируются ГК РФ.

Стоит обратить внимание на:

Договор беспроцентного займа с учредителем

Получение кредита — это сделка, и она должна сопровождаться оформлением всех необходимых бумаг.

В ГК РФ сказано, что, так как одной стороной сделки является юридическое лицо, то договор может быть оформлен только в письменной форме.

Это положение действует и на заключение соглашения по беспроцентной передаче денег. Такие отношения между учредителем и компанией называются заёмными.

Никаких законодательных ограничений по сумме, а также по срокам ее выдачи, нет. Нужно также оформить акт о передаче денежных средств.

Договор нужно составить обязательно, так как сам по себе акт не является доказательством состоявшейся сделки, поэтому суды, если возникнет такая ситуация, признают данную сделку недействительной.

В договоре всегда бывают существенные условия (без которых он не будет считаться действительным) и несущественные (то есть, те, которые не обязательно прописывать).

К существенным условиям между учредителем и юридическим лицом, можно отнести:

К несущественным условиям договора между учредителем и юрлицом, можно отнести:

К договору можно приложить следующие документы:

• график платежей;
• в получении денежных средств или любой другой платёжный документ, подтверждающий факт передачи. Можно даже составит акт в свободной форме.

Все эти документы должны быть подписаны сторонами сделки. А, так как одной из сторон является юрлицо, то можно заверить и печатью.

Бессрочный вид

Если стороны договора (а, как правило, речь идёт об одном лице с обеих сторон сделки) не пришли к общему мнению относительно срока соглашения, то оно может быть заключено на неопределённый срок.

В этом случае, в документе будет отсутствовать указание на точный срок возврата денежных средств. Есть один нюанс – погашение долга происходит по требованию займодателя.

Требование должно быть оформлено в письменном виде, и направлено заёмщику. Кроме того, он должен позаботиться о том, чтобы заёмщик получил это требование.

Долг должен быть погашен в течение 30 дней после получения такого уведомления. По истечении этого срока учредитель имеет право привлечь юрлицо к ответственности за нарушение условий соглашения.

Как правило, такой документ подразумевает под собой единовременную выплату долга. Произвести оплату можно в любое удобное время.

Краткосрочная сделка

Краткосрочный договор — это тот, который составляется и подписывается на срок, не более 1 года. То есть, с момента принятие займа и до момента его возврата должно пройти не более 1 календарного года.

Если по истечении срока действия соглашения, заёмщик, то есть юридическое лицо, не готово расплатиться (по причине отсутствия средств на возврат долга), то он может быть пролонгирован по соглашению сторон.

Составлять дополнительное соглашение не нужно, достаточно сделать приписку к действующему пока договору.

Но, если стороны желают, то можно заключить допсоглашение о продлении срока, и сделать его приложением к основному документу.

Если долг выплачивается частями, то нужно также составить новый график платежей, и приложить его к действующему.

Порядок составления

Так как одной стороной по договору является юридическое лицо, то документ обязательно должен быть составлен в письменной форме.

Подписывается обеими сторонам. Заверять его у нотариуса нет нужды, закон не обязывает это делать.

Главное условие – обязательно нужно прописать, что договор является беспроцентным. В противном случае, в ходе проверки будет выявлено, что займодатель имеет скрытую выгоду в виде процентов по такой сделке.

Контролирующие органы могут установить, что ссуда является процентной, ставка по ней будет установлена «по умолчанию» — в размере ключевой ставки ЦБ РФ на день передачи денежных средств.

В таком случае, для займодателя возникнут налоговые последствия. Особенно в том случае, если займодателем и учредителем, одновременно, является другое юридическое лицо.

Кроме того, стоит помнить, что по договору с учредителем — другим юридическим лицом, единовременно можно принять только 100 тысяч рублей.

В противном случае, опять могут возникнуть налоговые последствия. Нужно также указать срок действия.

Если точного указания на срок возврата денежных средств не указано, то договор считает бессрочным.

То есть, заёмщик должен будет вернуть долг в течение 30 дней после получения письменного уведомления от займодателя.

Форма договора беспроцентного займа от учредителя может быть только письменной, так как одной стороной является юридическое лицо.

Образец документа

Образец между учредителем компании и самой компании можно увидеть ниже.

Дополнительные условия

В качестве дополнительных условий в сделке между организацией и учредителем, можно указать:

Тип и способ выплаты долга

Так как это договор займа, то долг должен быть выплачен. Для этого нужно прописать в самом документе порядок его погашения и удобные способы.

Если задолженность будет погашаться частями, то необходимо указать период внесения платежей. Например, ежемесячно или ежеквартально.

Если долг будет погашаться частями, то необходимо составить график платежей. Он составляется в 2-ух экземплярах, по одному экземпляру для каждой стороны сделки.

Подписываются оба экземпляра обеими сторонами. Если стороны договорятся между собой, что долг будет выплачен единым платежом, то нужно указать срок.

Если заёмщик нарушит этот срок, это может привести к возникновению штрафа или пеней. Эти условия также нужно прописать.

Если заёмщик понимает, что он не может вовремя вернуть долг, нужно продлить договор. Обычно, это не вызывает проблем.

Погашать долг можно 2-мя способами:

1. Внесением средств на расчётный счёт.
2. Внесением средств в кассу займодателя.

Но! Поступать деньги на оплату долга должны только с расчётного счёта заёмщика.
Есть определённый перечень операций, на которые предприятие может тратить наличные средства из кассы. Возврат наличных по договору беспроцентного займа в этот перечень не входит.

Существующее налогообложение

Учредитель отдаёт в долг компании свои «кровные» или заёмные средства. А потом компания ему их возвращает.

Не возникает ли у него дополнительный доход? Нужно ли ему отчитываться перед ФНС? Нет! Такая сделка не влечёт за собой никаких налоговых нагрузок для него.

Он не имеет выгоды в виде уплачиваемых ему процентов за пользование средствами, поэтому и дополнительного дохода у него не возникает.

Следовательно, оснований для отчёта перед ФНС нет. С другой стороны, фирма, которая является заёмщиком. Она получает дополнительный доход в виде заёмных средств.

Как их учитывать? Влияет ли на учёт этих средств система налогообложения, которую использует компания?

Никаких налоговых последствий и для компании не возникает. Вся суть в том, что займ является беспроцентным.

Поэтому ни у учредителя не возникает дополнительного дохода, ни у компании не возникает дополнительных расходов, которые могли бы уменьшить налоговую базу по налогу на прибыль.